يمثل رأسمال التشغيل الدائم الحد الأدنى من الموجودات المتداولة التي ينبغي الاحتفاظ بها في المنشأة طالما أنها مستمرة في تنفيذ أعمالها كما لا يمكن الاستغناء عنه كي تبدأ دورة إعمالها، لذلك لأن المنشأة وفي بدء حياتها لا تتوفر لديها إمكانيات الحصول على الائتمان، في حين تضطر إلى منح المشترين شروط بيع متساهلة لذلك كان من الضروري إن يتوفر لديها مال نقدي للإنفاق على المصروفات للإغراض المختلفة خلال المدة الأولى من حياتها.
وهو بذلك يشمل الحد الأدنى من النقد في الصندوق والرصيد الجاري في المصرف والضروري لمواجهة الالتزامات الآجلة بالإضافة إلى الموجودات الواجب توفرها لدى المنشأة لبدء دورة إعمالها كقيمة البضائع، أو المواد الأولية، وأجور العمل والمصاريف الأساسية الأخرى.
يضاف لذلك الموجودات المتداولة التي تزيد قيمتها من المطلوبات المتداولة والتي تمثل الحد الأدنى من رأس المال الذي يكفل بناء الموجودات المتداولة في حالة تداول مستمر باستمرار دوره.
هذا ويبقى مقدار رأسمال التشغيل الدائم ثابتا طالما كانت إعمال المنشأة تدور بمعدلها العادي، إلا إن ذلك لا يعتبر عدم زيادته أو نقصانه في حالة اتخاذ قرار بزيادة أو خفض مستوى الإنتاج أو البيع إلى مستوى اعلى أو اقل ثم يبقى ثابت بثبات هذا المستوى.
التسميات
رأسمال التشغيل والموجودات المالية