تسويد الأموال.. التعتيم على أموال نظيفة من قبل شخص معنوي وعدم إظهارها في الوثائق المحاسباتية الرسمية لاستعمالها في أغراض غير مشروعة

تسويد الأموال
Noircissement d'argent

التعتيم على أموال نظيفة من قبل شخص معنوي وعدم إظهارها في الوثائق المحاسباتية الرسمية لاستعمالها في أغراض غير مشروعة (دفع رشاوى ـ تمويل تنظيم إرهابي).

تسويد المال عكس غسل الاموال.

إذا كان الشاغل الرئيسي للمنظمات الإجرامية هو ضخ الدخل غير المشروع في الاقتصاد الرسمي، فإن قلق شركة خاصة ترغب في تطوير أنشطة غير مشروعة (مثل فساد المسؤولين أو الشخصيات السياسية، والتمويل غير القانوني للأحزاب السياسية الفرنسية)، على العكس من ذلك، لتوليد أموال خفية ونقود سوداء نقدا.

وبعبارة أخرى، إذا كان غسل الأموال يتمثل في إخفاء أصل الأموال "القذرة"، فإن السواد ، من ناحية أخرى ، يتمثل في إخفاء وجهة الأموال "الخاصة".

مثال حالة:

تقدم قضية Elf مجموعة من تقنيات السواد: ألعاب الإفراط في الفواتير أو نقص الفواتير أثناء العمليات العقارية، النقل من قبل وسطاء أثناء عمليات شراء أو بيع الشركات الأجنبية، التعاقد من الباطن للعمليات من قبل الشركات التابعة في الملاذات المصرفية، والعمولات الوهمية من قبل الوسطاء الوهميين، إلخ.

في حالة الشحن الزائد في PTT ثم في France Telecom، يتم دفع مكافآت المديرين التنفيذيين الذين شاركوا في العمليات في شكل مزايا عينية.